부모 자식 간 주식 증여, 양도소득세 절감 방법과 주의할 점

부모 자식 간 주식 증여 시 절세 전략

부모 자식 간 주식 증여, 정말 유리할까?

자녀가 부모에게 해외주식을 증여하려고 할 때, 가장 큰 고민은 "양도소득세 절감이 가능할까?"라는 점입니다.

단순히 주식을 매도하고 현금을 이전하는 것보다 증여를 통해 절세할 수 있는 방법이 있을까요? 

부모와 자식 간 주식 증여와 관련된 세금 규정을 살펴보고, 최적의 절세 전략을 알려 드릴게요.

부모 → 자식 증여 한도와 반대 증여 가능 여부

부모가 자녀에게 증여하는 경우

부모가 자녀에게 현금이나 주식을 증여할 경우, 10년간 5천만 원까지는 증여세 없이 증여가 가능합니다.

이를 초과하는 금액에 대해서는 증여세가 부과됩니다.

자녀가 부모에게 증여할 경우

많은 분들이 간과하는 사실 중 하나는 자녀가 부모에게 증여할 때도 10년간 5천만 원까지 증여세가 부과되지 않는다는 점입니다.

즉, 부모가 자녀에게 이미 5천만 원을 증여한 상태라도, 자녀가 부모에게 다시 5천만 원까지는 증여세 부담 없이 증여할 수 있습니다.

반응형

해외주식 증여 시 양도소득세 절감 가능성

해외주식 양도소득세 기본 규정

해외주식의 양도소득세는 **양도 차익에서 250만 원을 공제한 후 22% (양도세 20% + 지방세 2%)**의 세율이 적용됩니다. 따라서 양도차익이 큰 경우, 절세 방법을 찾는 것이 중요합니다.

절세 효과를 위한 주식 증여 방법

부모가 자녀의 증권사에 있는 해외주식을 증여받은 후 매도하는 방식은 양도소득세 부담을 줄일 수 있는 전략이 될 수 있습니다. 그 이유는 다음과 같습니다:

1. 부모와 자녀 각각 기본공제 250만 원 적용 가능 → 부모와 자녀가 개별적으로 양도세 기본공제를 받을 수 있어 총 500만 원까지 세금 부담을 줄일 수 있습니다.
2. 양도차익이 분산됨 → 단순히 자녀가 주식을 매도하는 경우보다, 증여 후 부모가 매도하면 세금 부담이 완화될 수 있습니다.

주식 증여 시 유의할 점

1년 미만 보유 시 취득가액 주의

2025년부터 증여받은 주식을 1년 이상 보유 후 매도해야 증여 시점의 취득가액이 인정됩니다. 만약 1년 이내 매도하면 증여자의 취득가액이 그대로 적용되므로, 증여 후 즉시 매도할 경우 절세 효과가 사라질 수 있습니다.

증여세 신고 필요 여부

증여세 공제 한도를 초과하지 않는다면 신고 의무는 없지만, 차후 세무조사를 대비해 증여 내역을 증빙할 서류를 보관하는 것이 중요합니다. 해외주식 증여 시에는 거래 증빙을 철저히 준비해야 합니다.

가족 간 거래에 대한 세무 조사

세법상 가족 간 자산 이동은 엄격한 기준을 적용받을 수 있습니다. 따라서 증여세 및 양도소득세를 절감하기 위해 설계된 거래가 조세 회피로 간주되지 않도록 신중한 접근이 필요합니다.

부모와 자녀 간의 해외주식 증여는 적절한 전략을 세운다면 양도소득세 부담을 줄일 수 있는 효과적인 방법입니다.

단, 증여 후 1년 이상 보유해야 취득가액이 유리하게 적용되며, 증여세 한도를 초과하지 않도록 유의해야 합니다. 사전에 충분한 세무 검토를 거친 후 진행하는 것이 바람직합니다.

---

📌 3줄 요약

• 부모와 자녀는 각자 10년간 5천만 원까지 증여세 없이 증여 가능
• 해외주식 양도세는 기본공제 250만 원 적용, 증여를 통해 총 500만 원 공제 가능
• 2025년부터 증여받은 주식은 1년 이상 보유해야 유리한 취득가액 적용

 

반응형